Como emitir GNRE?

Você já sabe como emitir GNRE? Esse é um processo bastante conhecido dos profissionais do departamento fiscal, mas será que você consegue executá-lo com o máximo de eficiência?

No mundo digital em que vivemos, é sempre inteligente buscar as formas mais práticas para realizar tarefas do dia a dia. Afinal de contas, a automação está cada vez mais presente no fluxo de trabalho das organizações – e com o departamento fiscal isso não é diferente.

Neste artigo vamos esclarecer como emitir GNRE de duas maneiras: da forma manual tradicional e com o uso de uma solução digital para automação do processo. Confira!

O que é GNRE?

Antes de falarmos de como emitir GNRE, é importante compreender melhor o que é a Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais, certo?

GNRE é o documento responsável por registrar as vendas de produtos para fora do estado. Ela é necessária porque nessas operações interestaduais existe a necessidade da substituição tributária, em que quem recolhe o ICMS não é a mesma empresa que realizou a venda.

Ou seja, a GNRE surgiu para permitir a partilha do ICMS, facilitando a arrecadação desse imposto em operações interestaduais.

Quem precisa emitir GNRE?

Já vimos o que é GNRE, mas quem são as empresas que precisam fazer a emissão desse documento?

As empresas que têm que emitir GNRE são aquelas que efetuam a venda de mercadorias com destino a outros estados ou prestações de serviços de transporte interestadual.

Portanto, estão obrigadas a emitir GNRE todas as organizações que vendem produtos para outros estados. Já a responsabilidade do recolhimento é atribuída da seguinte forma:

a) ao destinatário, quando este for contribuinte do imposto.

b) ao remetente, quando o destinatário não for contribuinte do imposto.

Quais tipos de receitas podem ser recolhidos com GNRE?

Confira a seguir quais são os tipos de receita que podem ser recolhidos com a emissão da GNRE, acompanhadas pelo código de receita:

a) ICMS Comunicação (Código 10001-3)

b) ICMS Energia Elétrica (Código 10002-1)

c) ICMS Transporte (Código 10003-0)

d) ICMS Substituição Tributária por Apuração (Código 10004-8)

e) ICMS Importação (Código 10005-6)

f) ICMS Autuação Fiscal (Código 10006-4)

g) ICMS Parcelamento (Código 10007-2)

h) ICMS Dívida Ativa (Código 15001-0)

i) Multa p/infração à obrigação acessória (Código 50001-1)

j) Taxa (Código 60001-6)

l) ICMS recolhimentos especiais (Código 10008-0)

m) ICMS Substituição Tributária por Operação (Código 10009-9)

n) ICMS Consumidor Final não contribuinte outra UF por Operação (Código 10010-2)

o) ICMS Consumidor Final não contribuinte outra UF por Apuração (Código 10011-0)

p) ICMS Fundo Estadual de Combate à Pobreza por Operação (Código 10012-9)

q) ICMS Fundo Estadual de Combate à Pobreza por Apuração (Código 10013-7)

r) ICMS DeSTDA (Código 10014-5)

Como emitir GNRE?

Afinal, como emitir GNRE?

Essa é uma pergunta que possui duas respostas diferentes conforme o procedimento utilizado. É possível fazer a emissão manual no site do SEFAZ ou, então, usar uma solução digital para emissão automática da GNRE, sendo esta a opção ideal para quem emite várias guias e precisa de agilidade nessa tarefa.

Portanto, vamos compreender melhor como funcionam essas duas formas de emissão:

Como emitir GNRE manualmente?

Como emitir GNRE manualmente?

O procedimento para emitir GNRE manualmente não é difícil, porém possui várias etapas – o que pode gerar uma lentidão nesse processo e aumentar as chances de erros. Veja quais são os passos que devem ser seguidos:

1. Gerar a Nota Fiscal Eletrônica referente à operação
2. Imprimir duas vias da Nota Fiscal
3. Checar a tabela de alíquotas de ICMS – observando os estados envolvidos na transação
4. Calcular a diferença entre a alíquota interna e alíquota do estado destino
5. Entrar no site do SEFAZ e emitir guia para pagamento que vai para o estado do cliente
6. Imprimir guia GNRE
7. Pagar a guia GNRE
8. Imprimir o comprovante de pagamento
9. Juntar a Nota Fiscal, a GNRE paga e o comprovante de pagamento ao produto
10. Enviar o produto ao cliente

Também é importante destacar quais são os processos necessários para emissão da guia de pagamento (passos 5 e 6):

1. Entre no Portal GNRE e clique na seção “Gerar Guia”, na página inicial

• Preencha a UF favorecida, tipo de GNRE, informações de contribuinte, tipo de receita, valores, data de vencimento e data de pagamento

• Clique em “Validar”
• Caso alguma informação esteja incorreta, o sistema gera uma mensagem de alerta. Nesse caso, clique em “Cancelar”
• Quando as informações foram validadas, clique em “Emitir” ou “Baixar PDF”
• Faça impressão da guia para o pagamento

Como emitir GNRE automaticamente?

Todos os passos para emitir GNRE que acabamos de ver podem ser facilmente executados por um profissional do departamento fiscal. Porém, requer bastante tempo e atenção constante para que nenhum detalhe passe despercebido. Afinal, basta um erro de digitação para gerar erros no recolhimento adequado do ICMS.

Mas, então, como emitir GNRE mais rápido e com eficiência? A resposta está na automação desse processo.

Para isso, você precisa apenas de um software de automação. Com o Dootax Pagamento de Tributos, por exemplo, você pode fazer a emissão e o pagamento das suas guias tributárias de modo totalmente automático – gerando um salto de produtividade no departamento fiscal.

São muitos os benefícios de explorar a automação para gerar guia GNRE. Veja quais são os principais deles:

• Agilidade na emissão. Com uma solução de automação, você pode emitir centenas de guias tributárias em segundos, sem intervenção humana e sem precisar preencher nenhum formulário.
• Pagamento descomplicado. Além de gerar guia GNRE, a automação também pode ficar encarregada de enviar as guias diretamente ao banco ou para o seu ERP – simplificando o pagamento.
• Eliminação de erros humanos. Sua empresa já pagou guias em duplicidade, com atraso ou com valores errados? Esses são erros humanos que podem ser eliminados com a automação do processo de gerar guia GNRE.
• Redução do FTE (Full-Time Equivalent). Um colaborador administrativo gasta pelo menos 3h/dia com tarefas repetitivas. Ao investir na automação, você pode alocar as pessoas para funções mais estratégicas e deixar os robôs com o trabalho braçal.
• Eliminação de problemas com barreiras fiscais. Guias com erros ou ausentes podem fazer com que caminhões fiquem parados em barreiras fiscais, atrasando a entrega das mercadorias e gerando prejuízo. Garanta a fluidez da sua logística automatizando a GNRE.

Agora que já sabe como emitir GNRE, que tal saber mais sobre as vantagens do processo automático? Descubra agora por que vale a pena investir em automação de GNRE.